子供名義の証券口座で贈与税がかかる失敗事例3選【後悔しないために】

子供用の証券口座（未成年口座）を作って将来のために投資をしておこう！

という方は多いと思いますが

と思ってるあなた

お　お　ま　ち　が　い　です！！

何も考えずに子供名義の口座を作ってポンポンと振り込んで
いざ子供が20歳になったときに口座を渡すと、場合によっては多額の贈与税が発生するケースもありえます。

かくいう私も「子供名義だからその時点で贈与税かからないでしょー」
と思っちゃってました。

同じような犠牲者を増やさないために
「贈与税がかかる失敗事例」をご紹介します。

【関連記事】私のポートフォリオは次の記事で公開しています！

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子供名義の証券口座で贈与税がかかる失敗事例3選【後悔しないために】

結論から言います。

子供名義の証券口座（未成年口座）で投資をした場合に
次のようなことをすると贈与税が発生します。

子供の将来のために貯めていたのに
いざ子供に渡すときに税金で半分持っていかれたら
これほど悲しいことはありません・・・

今回の記事では

の内容でお送りします。
では見ていきましょう。

未成年口座で贈与税が発生する失敗事例3選

次の3つが失敗事例になります。

・年間110万円以上口座に入れていた
・「贈与契約書」を残していなかった
・現金で入金していた

1つ１つみていきましょう

【贈与税が発生する事例】年間110万円以上口座に入れていた

親から子供にお金を渡す場合に特定の目的が無ければ贈与税がかかります。

そうなんです。まずこれにびっくりですよね。

ただし、次のような目的があれば
それは非課税（税金がかからない）となります。

親が子にお金を渡すのはほとんどが①か②なので
普段は「贈与税」なんて気にすることなく生活が出来ます。

ただし「証券口座で投資をする」となると
これは上記のどれにも当てはまらないため贈与とみなされます。

ただし、贈与には

「年間110万円までは非課税」という神のルールがあります。

【贈与税が発生する事例】「贈与契約書」を残していなかった

こつこつと毎年100万円（110万円以内）を子供名義の口座に入金
20歳になって2000万円貯まった口座をサプライズで子供にプレゼント！！

年間110万円以内だから贈与税の対象外いぇーい！

とはなりません。

ここで重要なのは

そのため、毎年の100万円は子供は認識していないため贈与ではなく
20歳になって2000万円を受け取ったタイミングが贈与となってしまいます。
この、「子供が認知せずに親が子供の名義の口座にお金を預金すること」を名義預金と言います。

このようなことにならないためには

毎年、親から子供の口座へと金銭の贈与があったことを
「子供」が認識したことを書面に残します。→これが贈与契約書です。

【贈与税が発生する事例】現金で入金していた

未成年口座へは子供名義の預金口座から入金します。

この子供名義の預金口座への入金を現金で行ってしまうと
お金の流れが証拠として残りません。

これを防ぐために、子供用名義の預金口座への入金は
親名義の口座から直接入金するとよいでしょう。

これによって「年間110万円以内であった」ということの証拠として
口座の入出金履歴が使用できます。

そうならないためにもしっかりと履歴を残して
申告を怠らないようにしましょう。

子供名義の証券口座【未成年口座】は最終的にどうなるの？子供が成人したら？

ここまでで「未成年口座」において贈与税が発生しない方法を学びました。

ここからは

について見ていきましょう

0歳～15歳未満まで

この間は年間110万円を超えないように投資を行い
贈与契約書を毎年作成。
かつ、子供が理解できる年齢になったら口座の存在を教えておくとよいと思います。

15歳～20歳未満まで

子供としっかりと話し合いをしどちらが管理していくか
決めておくと良いと思います。

20歳以上

未成年口座から総合口座に変わります。
特定口座とするかどうかなどはこの時に決めます。

以上が、未成年口座の年齢ごとの取り扱いとなります。

贈与契約書のフォーマットについて

贈与契約書はこちらのリンクからダウンロードできます。

参考：千葉銀行

このフォーマットは贈与契約書の中でも
未成年の場合の注意書きもある仕様となっているため使い勝手が良いのでおすすめです。

未成年口座のポートフォリオ例（なかマネバージョン）

未成年口座におけるポートフォリオは自分の口座より特段気を使います。。。
なんたって子供の将来のお金です。慎重に運用を行いたいところです。

私は次のことに気を付けてポートフォリオを組みました。

私のポートフォリオは次になります

銘柄	ティッカー	購入口数
SPDRゴールド・シェア	GLD	3口
新興国ETF	VWO	8口
全世界ETF	VT	10口
S&P500ETF	VOO	5口
米国高配当株ETF	VYM	10口
先進国（米国除く）ETF	VEA	10口
S&P500高配当株ETF	SPYD	20口
米国債券ETF	AGG	7口

運用開始が2021年の6月。実際の運用結果については
当ブログで随時公開していこうと思います。

まとめ

未成年口座における「贈与税」に関する注意点をまとめました。

やってはいけないのは次の3つ

・年間110万円以上口座に入れていた
・「贈与契約書」を残していなかった
・現金で入金していた

子供の将来に関するお金は重要です。
ライフプランを設計していついつまでにいくらのお金が必要なのかを
しっかりと把握して20年後、30年後にむけて資産を貯めておく必要があります。

預金とするか投資とするかはその人の考え方により異なりますが
どちらの選択肢を取るにしても
贈与税はきっちりと対策を行うようにしたいとこです。

どのように資産運用をすればよいか？こちらの本が最近読んだ中でのおすすめです。
厚切りジェイソンさんはETFでなんと資産2億円に。芸人さんの本なだけあって
投資関係の本の中では断トツで読みやすかったです！

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